Calcul Indemnités Journalières Maladie 2026
Estimez vos IJSS versées par la CPAM en arrêt maladie — formule officielle 50 % du salaire journalier de base, carence 3 jours, plafond 52,28 €/jour, et complément employeur selon votre convention collective.
Simulateur IJSS — arrêt maladie 2026
Estimation basée sur la formule CPAM 2026. Le montant exact est calculé par votre caisse d'assurance maladie.
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Comment la CPAM calcule-t-elle vos IJSS en 2026 ?
Les indemnités journalières de la Sécurité sociale (IJSS) en arrêt maladie ordinaire sont calculées selon une formule précise fixée par le Code de la Sécurité sociale (article L323-4). Elle repose sur votre salaire journalier de base (SJB), déterminé à partir de vos trois derniers salaires bruts.
Le taux majoré pour les familles nombreuses
À partir du 31e jour d'arrêt, les assurés ayant au moins 3 enfants à charge bénéficient d'un taux majoré de 66,66 % du SJB (au lieu de 50 %), plafonné à 69,70 €/jour brut (2/3 du SJB plafonné). Cette majoration représente une différence de 34,60 € par jour par rapport au taux standard, soit environ 1 040 € sur un mois supplémentaire d'arrêt.
Le délai de carence : qui attend, qui est exonéré ?
Le délai de carence de 3 jours calendaires est le point qui génère le plus d'incompréhension. Il signifie que la CPAM ne verse aucune IJSS pour les 3 premiers jours de l'arrêt, quel que soit le diagnostic. Les jours comptabilisés incluent les week-ends et jours fériés : un arrêt débuté le vendredi génère une carence vendredi-samedi-dimanche, et les IJSS débutent le lundi.
Les cas d'exonération de carence CPAM
Plusieurs situations permettent de réduire ou supprimer ce délai de carence :
- Accident du travail (AT) ou maladie professionnelle (MP) : carence réduite à 1 jour seulement. Le taux est également majoré (60 % du SJB, puis 80 % à partir du 29e jour) ;
- Longue maladie (ALD, affection de longue durée) : aucune carence CPAM dès la reconnaissance de l'ALD ;
- 3e arrêt et suivants dans l'année : à partir du 3e arrêt pour un même assuré dans les 12 mois, la carence est supprimée si les arrêts sont liés à une même maladie ;
- Convention collective : votre employeur peut être obligé, par CCN, de verser un complément dès le 1er jour, ce qui compense de facto la carence CPAM — même si la CPAM continue à appliquer les 3 jours.
Conditions générales d'ouverture des droits IJSS
Pour percevoir des IJSS, vous devez remplir deux conditions cumulatives au moment de l'arrêt :
- Avoir travaillé au moins 150 heures au cours des 3 mois précédant l'arrêt (ou 600 heures sur les 12 mois précédents) ;
- Avoir cotisé sur un salaire au moins égal à 1 015 fois le SMIC horaire (11,88 € en 2026 = 12 058,20 € sur les 6 derniers mois), ou 2 030 fois sur les 12 derniers mois.
Source officielle : ameli.fr — Indemnités journalières en arrêt maladie
Ce que votre employeur doit vous verser en sus des IJSS
Les IJSS de la CPAM ne couvrent que 50 % (voire moins) de votre salaire journalier. La question cruciale est donc : votre employeur complète-t-il jusqu'à 90 % ou 100 % de votre salaire habituel ?
Le maintien légal (loi de mensualisation, 1978)
La loi du 19 janvier 1978 oblige tout employeur à maintenir une partie du salaire, sous conditions d'ancienneté, au-delà d'une franchise :
| Ancienneté | Maintien à 90 % (durée) | Maintien à 66,66 % (durée) | Carence légale |
|---|---|---|---|
| 1 à 5 ans | 30 jours | 30 jours | 7 jours |
| 6 à 10 ans | 40 jours | 40 jours | 7 jours |
| 11 à 15 ans | 50 jours | 50 jours | 7 jours |
| 16 à 20 ans | 60 jours | 60 jours | 7 jours |
| 21 ans et + | 70 jours | 70 jours | 7 jours |
La carence légale employeur de 7 jours (différente de la carence CPAM de 3 jours) signifie que l'employeur ne doit rien pour les 7 premiers jours d'arrêt, même si la CPAM verse des IJSS à partir du 4e jour.
Le maintien conventionnel : souvent bien plus favorable
La grande majorité des conventions collectives prévoient des conditions plus favorables : suppression de la carence employeur dès le 1er jour, maintien à 100 % (et non 90 %) du salaire net, ou durée de maintien étendue à 90 ou 180 jours. C'est le cas notamment dans la banque, l'assurance, les grandes entreprises de l'industrie chimique et pharmaceutique, et bien sûr dans la fonction publique (maintien au traitement plein pendant 3 mois, puis demi-traitement).
Arrêt pour AT/MP : des conditions nettement plus favorables
Un arrêt consécutif à un accident du travail ou à une maladie professionnelle reconnue par la CPAM bénéficie d'un régime bien plus protecteur que la maladie ordinaire. Trois différences majeures :
1. Taux majoré
L'IJSS AT/MP est calculée à 60 % du SJB du jour précédant l'accident (et non la moyenne des 3 derniers mois) pour les 28 premiers jours, puis à 80 % à compter du 29e jour. Le plafond est identique au régime maladie.
2. Carence réduite à 1 jour
En AT/MP, la CPAM n'applique qu'un seul jour de carence (le jour de l'accident lui-même). Les IJSS débutent dès le lendemain de l'accident. En pratique, et si l'employeur verse le salaire du jour de l'accident, l'assuré perçoit une indemnisation complète dès le premier jour.
3. Indemnité en cas d'incapacité permanente
Si l'accident laisse des séquelles définitives, une rente AT/MP peut être versée à vie, calculée sur le taux d'incapacité permanente (IP) fixé par le médecin-conseil. Cette rente se substitue partiellement à une pension d'invalidité classique et est exonérée d'impôt sur le revenu.
Quatre scénarios d'arrêt maladie en 2026
Scénario 1 — Opératrice logistique au SMIC, 14 jours d'arrêt
Salaire des 3 derniers mois : 1 801,80 € × 3 = 5 405,40 €. SJB = 5 405,40 / 91,25 = 59,24 €/jour. IJSS brute = 59,24 × 50 % = 29,62 €/jour. Carence 3 jours → 11 jours indemnisés. Total IJSS brute = 29,62 × 11 = 325,82 €. Après CSG/CRDS (6,70 %) → 304,01 € nets. Pas de maintien employeur (ancienneté < 1 an). Manque à gagner sur les 14 jours : 14 × (1 801,80/30,4) = 830 € bruts → perte nette d'environ 525 €.
Scénario 2 — Comptable à 3 200 € bruts, 21 jours, 8 ans d'ancienneté
SJB = (3 200 × 3) / 91,25 = 105,21 €/jour. IJSS brute = 105,21 × 50 % = 52,61 €, mais plafonné à 52,28 €/jour. Carence 3 jours → 18 jours CPAM. Total IJSS brutes = 52,28 × 18 = 941,04 € bruts. Net CPAM : 941,04 × 0,933 = 878,19 € nets. Maintien légal (8 ans, après 7 j de carence employeur) : maintien 90 % du J8 au J21 (14 j). Complément employeur = (3 200/30,4 × 0,78 × 14) − (52,28 × 0,933 × 14) = 1 149 − 683 = 466 € de complément. Total perçu : 879 + 466 = 1 345 € nets sur 21 jours.
Scénario 3 — Cadre à 5 000 € bruts, 45 jours, 3 enfants
SJB = (5 000 × 3) / 91,25 = 164,38 €, plafonné à 106,56 €/jour. IJSS standard (J4→J30) : 52,28 €/j × 27 jours = 1 411,56 €. À partir du J31 (taux majoré 66,66 %) : 106,56 × 66,66 % = 71,03 € → plafonné à 69,70 €/jour. Du J31 au J45 (15 jours) : 69,70 × 15 = 1 045,50 €. Total brut IJSS : 2 457,06 €. Net après CSG : 2 292,94 € nets de CPAM sur 45 jours.
Scénario 4 — AT, technicien à 2 800 €, 30 jours
SJB AT = salaire du jour précédant l'accident : 2 800/30,4 = 92,11 €/jour. J1 à J28 : 92,11 × 60 % = 55,27 €/j (non plafonné, inférieur au max AT). J29-J30 : 92,11 × 80 % = 73,69 €/j. Total brut : (55,27 × 28) + (73,69 × 2) = 1 547,56 + 147,38 = 1 694,94 € bruts. Net : 1 581,38 € nets → 188 € de plus qu'en maladie ordinaire sur la même période.
Calculettes complémentaires
Un arrêt maladie touche souvent plusieurs droits en parallèle. Ces outils vous aideront :